Реєстрація ФОП (фізичної особи-підприємця) в Україні має низку переваг. Розповідаємо покрокову інструкцію як це зробити у 2025 році.
Хочете легально вести власну справу, отримувати трудовий стаж і платити менше податків? У 2025 році зареєструвати фізичну особу-підприємця в Україні можна самостійно — навіть без походу до ЦНАПу.
Реєстрація ФОП в Україні має низку переваг, серед яких:
- Отримання трудового стажу для пенсії.
- Значне зменшення податків (з 19,5% для звичайної фізичної особи до 5% для ФОП на спрощеній системі).
- Більш серйозне ставлення з боку клієнтів та бізнес-партнерів.
- Зручність безготівкових розрахунків з клієнтами.
Перед реєстрацією потрібно обрати систему оподаткування.
Загальна система: які особливості
- Ця система підходить підприємцям, які мають значні витрати, що можна документально підтвердити, або ведуть складну господарську діяльність, яка не дозволена на спрощеній системі.
- На загальній системі підприємець сплачує податки з чистого прибутку, тобто з суми, що залишилася після віднімання витрат від доходу. Ставка податку становить 18% на прибуток і 1,5% військового збору.
- Крім того, щомісячно сплачується єдиний соціальний внесок (ЄСВ) — у 2025 році це приблизно 1624 грн на місяць.
- ФОП на загальній системі повинен вести детальний облік доходів і витрат, зберігати всі підтверджуючі документи (чеки, акти, договори), і щороку подавати декларацію. Така система часто потребує допомоги бухгалтера або принаймні досвіду у веденні бухгалтерії.
Спрощена система: які особливості
Ця система створена для малого та мікробізнесу — вона значно зручніша, прозоріша і простіша у веденні. Підприємець сплачує фіксовану суму податку (або відсоток від доходу) і веде мінімальний облік.
Спрощена система ділиться на три групи — залежно від виду діяльності, обсягу доходу та кількості працівників:
- 1 група — для тих, хто надає побутові послуги населенню або торгує на ринках. Доходи не повинні перевищувати 1,3 млн грн на рік, заборонено мати працівників. Єдиний податок — до 10% прожиткового мінімуму (близько 346 грн на місяць у 2025 році), плюс ЄСВ.
- 2 група — для підприємців, які надають послуги населенню або іншим ФОП, займаються роздрібною торгівлею або ресторанним бізнесом. Обмеження за доходом — до 6,7 млн грн на рік, дозволено мати до 10 найманих працівників. Єдиний податок — до 20% мінімальної зарплати (близько 1420 грн на місяць), плюс ЄСВ.
- 3 група — найгнучкіша. Підходить для ІТ-фахівців, маркетологів, консультантів, дизайнерів та всіх, хто працює з юрособами, іноземними замовниками чи веде онлайн-торгівлю. Доходи можуть бути до 8,2 млн грн на рік, кількість працівників — необмежена. Податок становить 5% від доходу (якщо ви не платник ПДВ) або 3% (якщо зареєстровані платником ПДВ), плюс ЄСВ.
Усі ФОП на спрощеній системі зобов’язані щомісяця або щоквартально (залежно від групи) подавати звітність до податкової, але вона доволі проста і зрозуміла.
Спрощена система підходить тим, хто:
- веде невеликий або середній бізнес;
- хоче менше паперової роботи;
- не має великих підтверджуваних витрат;
- працює у сфері послуг, торгівлі, креативних індустрій тощо.
Умови для реєстрації ФОП
Зареєструвати ФОП в Україні можуть:
- Особи віком від 16 до 18 років (за нотаріально засвідченою згодою батьків або опікунів).
- Особи віком від 18 років, які мають прописку в Україні, або договір оренди житла, або довідку переселенця з тимчасово непідконтрольних територій.
Де зареєструвати ФОП? За місцем проживання або за місцем прописки.
Зареєструвати ФОП можна самостійно одним із двох способів: офлайн (у ЦНАПі, міській раді або через нотаріуса) або онлайн (через портал «Дія»).
Як зареєструвати ФОП офлайн?
Необхідні документи:
- Копія паспорта.
- Копія ідентифікаційного коду (РНОКПП).
- Заява на реєстрацію підприємця.
- Заява на Єдиний податок (якщо обрано спрощену систему).
Після подачі документів отримайте опис документів від реєстратора в ЦНАП. Протягом доби після реєстрації вам мають видати виписку про реєстрацію приватного підприємця.
Онлайн реєстрація ФОП через Дію
Найпростіший спосіб реєстрації ФОП – через портал державних послуг Дія. Для цього вам знадобиться електронний цифровий підпис (КЕП).
Кроки реєстрації через Дію:
- Авторизуйтеся на порталі Дія за допомогою КЕП.
- Перейдіть на сторінку “Автоматична реєстрація ФОП” та натисніть “Відкрити за 10 хвилин”.
- Підтвердьте країну громадянства та адресу.
- Виберіть необхідні КВЕД.
- Відповідайте на питання системи про підприємницьку діяльність.
- Оберіть систему оподаткування та вкажіть, чи будете платником ПДВ.
- Вкажіть свої контакти.
- Заповніть заяву на реєстрацію ФОП та підпишіть її електронним підписом.
Повідомлення про реєстрацію (або відмову) та витяг з’являться в особистому кабінеті Дії та надійдуть на електронну пошту протягом двох діб. Електронна виписка має таку ж юридичну силу, як і паперова, печатки не потрібні.