Наближається 1 травня, тож не завадить поспішити з декларуванням інвестиційних доходів. Кому з інвесторів України треба подавати відповідну декларацію податківцям читайте далі в матеріалі.
Подання податкової декларації про майновий стан і доходи для інвесторів
До 30.04.2024 року всім, хто інвестує на фондових ринках слід подати податкову декларацію стосовно майнового стану та доходів.
Кому саме слід це зробити? Першочергово тим, хто впродовж 2023 року отримував за кордоном інвестиційний дохід від продажу цінних паперів та/або дивіденди.
Не потрібно подавати таку декларацію власникам портфеля з акумулюючих ETFs, які дивідендів на брокерський рахунок не отримували та нічого не продавали.
Сума інвестдоходів, що не підлягає декларуванню
Для інвестиційного доходу менш як $100 (менш як 3 760 грн) декларація не потрібна. Але коли йдеться про дивіденди, мінімальної суми немає. Потрібно все декларувати.
Та бути відповідальними для своєї ж безпеки.
Податківці повідомили, що ось-ось запрацює автоматичний міжнародний обмін відомостями стосовно фінансових рахунків за стандартами CbCR та CRS.
Програмне забезпечення для реалізації задуму вже розроблене. Тож найближчим часом податківці вже матимуть інформацію стосовно рахунків фізосіб у понад 100 країнах, що є учасницями CRS.
Це дасть змогу фахівцям перевіряти, чи збігаються відображені в декларації доходи з фактичними доходами на рахунках фізосіб. При виявленні розбіжностей будуть відбуватися притягнення до відповідальності за несплату податків.
Податки з інвестиційного прибутку
Інвестиційним називають прибуток у вигляді дивідендів, відсотків або приросту вартості активу, отриманий від вкладу грошей в нерухомість, цінні папери, бізнес тощо.
Як і будь-який прибуток, інвестиційний оподатковується державою. Фактично в Україні фізособи сплачують з інвестдоходу:
- Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО).
- Військовий збір (1,5%).
Тобто, два основні податки.
- Де взяти кредит онлайн на картку: рейтинг надійності кредитних компаній
- Як отримати кредит онлайн: покрокова інструкція
- Позика онлайн, кредит онлайн та займ на картку: як обрати найкращу пропозицію в Україні
- Чи вигідний бізнес на мобільних аксесуарах
- Бізнес на оренді весільного декору: скільки можна заробити
Ставка ПДФО при цьому залежить від виду інвестдоходу:
- 18% від отриманого прибутку, коли фізособа продала актив за межами України та отримала від цього прибуток
- 9% від дивідендів, якщо фізособа отримала їх від міжнародної компанії;
- 5% від дивідендів, якщо фізособа отримала їх від української компанії.
Всім, хто вперше розраховує інвестприбуток для податкової декларації, варто враховувати наступні поради:
- Ознайомтеся з ПКУ, особливо з п. 170.2.
- Визначіть релевантний вид ставки ПДФО та додайте до нього обов’язковий військовий збір (1,5%);
- При розрахунках керуйтеся принципом FIFO (під час продажу цінних паперів першими слід продавати ті, що придбали раніше).
- Враховуйте різницю курсу на дату купівлі та на дату продажу активів виключно в національній валюті.
- Не забувайте враховувати комісію, брокеру за його послуги.
В розрахунках прибутків від інвестицій інвестор може використовувати допомогу податкових агентів. Але сплачувати податки та подавати декларацію він повинен самостійно.
Як та коли подавати декларацію про доходи
Декларацію про майновий стан та доходи фізичної особи подають раз на рік (у 2024 році до 1 травня).
Її треба подати всім фізособам, які отримали у вигляді прибутку з продажу доходи чи дивіденди впродовж всього 2023 року. Це зробити можна як онлайн, за допомоги особистого електронного кабінету Державної податкової служби, так і у самій податковій за місцем проживання платника податків на момент декларування.
В декларацію вносять:
- Інформацію про платника податків.
- Відомості про рухоме й нерухоме майно, про доходи.
Першочергово інвестори повинні задекларувати інвестдохід з позитивною різницею між цінами за купівлю/продаж активів. А ще дивіденди та загалом надходження на брокерські рахунки.
В частині доходів слід декларувати не тільки інвестприбуток з фондового ринку. Слід також не забувати вказувати й інші види доходу, за яким вже сплачено податки. Отримати відомості легко в ел. кабінеті платника податків або в «Дії» за відповідним запитом.
Важливо мати брокерські звіти та прикріпити їх до декларації. Пам’ятайте, що будь-який іноземний документ попередньо треба перекласти українською. Також бажано додати супроводжувальний лист до декларації. В ньому можна описати доходи, які отримував платник, з якого виду діяльності. Це вже інспектору допоможе зрозуміти ситуацію, знизить ймовірність запитів додаткової інформації.
Декларувати доходи важливо, але ще й треба не забувати про сплату податків. За законом в інвесторів для цього є час до 1 серпня 2024 року. Але бажано не відкладати це. Для власного спокою та додаткової безпеки радимо регулярно подавати запити на отримання документообігу з податковою на ел.пошту. Це виключить можливе нарахування штрафів за несвоєчасну здачу якихось відомостей чи звітів.