Одною з найвигідніших та найпопулярніших визнана податкова система Кіпру. А ще її перевага в простоті, зрозумілості та чисельних пільгах для фізичних та юридичних осіб. І це при тому, що Кіпр офшором або офшорною юрисдикцією не вважається, а просто відноситься до низько податкових. Це повністю відповідає директивам та законам ОЕСР, Європейського Союзу та міжнародним нормам.
Особливості податкової системи Кіпру
Заснована правова система Кіпру на англійському праві. Вона зрозуміла та гарно структурована. Доступ до всіх податкових директив ЄС та низькі податки дають можливості для легальної оптимізації оподаткування.
Ключові переваги кіпрського оподаткування
Понад 60 угод з різними країнами уклав стосовно уникнення подвійного оподаткування Кіпр. Це не просто цифри. Дуже багато приватних підприємців та юридичних осіб переводять свої осередки бізнесу саме до цієї країни.
Пояснення цьому в наступному:
- Соцзбори та прибутковий податок на Кіпрі найнижчі в ЄС.
- Фіксована ставка корпоративного податку входить до рейтингу «Найнижчі ставки корпоративного податку в ЄС».
- На дивіденди передбачено 0% податку.
- На продаж будь-якого типу цінних паперів – 0% податків.
- На багатство податку немає.
- За отримання спадщини – 0% податку.
Дуже привабливий на Кіпрі режим інтелектуальної власності.
80% прибутку, що підпадає під режим, звільняються, відповідно до нього від оподаткування.
Далі розглянемо трохи докладніше статус податкового президентства на Кіпрі, особливості сплати податків фізичними особами та кіпрськими компаніями.
Статус податкового резидента Кіпру
Щоб фізична особа могла використовувати всі переваги низькоподаткової юрисдикції та максимально оптимізувала своє загальне оподаткування, їй потрібно стати на Кіпрі податковим резидентом. Це робиться за
- «Правилом 183 днів»;
- «Правилом 60 днів».
Правило 183 днів
Тут нічого складного. Фізособа стає податковим резидентом на Кіпрі, якщо проводить тут загалом за податковий рік не менше 183 днів.
Правило 60 днів
Тут трохи більше інформації. Фізособа, відповідно до «правила податкового резидента Кіпру за 60 днів», стає для оподаткування резидентом за умови, що за відповідний податковий рік перебуває не менше 60 днів на Кіпрі.
- Де взяти кредит онлайн на картку: рейтинг надійності кредитних компаній
- Як отримати кредит онлайн: покрокова інструкція
- Позика онлайн, кредит онлайн та займ на картку: як обрати найкращу пропозицію в Україні
- Чи вигідний бізнес на мобільних аксесуарах
- Бізнес на оренді весільного декору: скільки можна заробити
Потрібно, щоб заявник здійснював на Кіпрі підприємницьку діяльність або був працевлаштований в країні, або був директором компанії, що зареєстрована на Кіпрі ( та обов’язково отримував тут зарплату) в будь-який протягом податкового року час.
Важливо!
Заявник не має бути податковим резидентом іншої держави або ж знаходитись в іншій державі впродовж періоду/періодів, що загалом перевищують 183 дні впродовж будь-якого року, коли йде запит стосовно статусу податкового резидента Кіпру.
Податки для фізосіб на Кіпрі
Всі фізособи, що є податковими резидентами на Кіпрі (це дуже важливо!) оподатковуються на світовий дохід.
Фізособи, що не є податковими резидентами, оподатковуються виключно на кіпрські джерела доходу.
Податок на прибуток для фізосіб на Кіпрі
Прибутковий податок фізосіб на Кіпрі нараховується за шкалою прогресії від 0% до 35%. Зазначимо, що перші 19 500 євро не оподатковуються.
На Кіпрі ставки прибуткового податку наступні:
- до 19 500 € – 0%;
- від 19 501 до 28 000 € – 20%;
- від 28 001 до 36 300 € – 25%;
- від 36 301 до 60 000 € – 30%;
- від 60 001 € і більше – 35%.
Звільнення від податку на прибуток на Кіпрі
З липня 2022 року запроваджені пільги на податки для фізосіб на Кіпрі. Згідно з новими положеннями в законодавстві передбачається зменшення на 50% (!!!) податку терміном на 17 років для іноземців, що працюють на Кіпрі з прибутком понад 55 000 євро на рік.
Зниження таке доступним буде впродовж 17 років.
Податки на багатство та на спадщину на Кіпрі не передбачені.
Додатково на Кіпрі передбачений дуже вигідний статус non-domicile (не доміноцільного) резидента. Він створений для осіб, що в кожному податковому році проживають в країні не менше за 2 місяці, що мають вельми тісні «зв’язки» на Кіпрі, але постійної резиденції не мають та не планують створювати. Для них влада пропонує 17 років користуватися дуже суттєвими перевагами та пільгами, але за умови, що все ж Кіпр стане для них доміцилем.
Такі особи звільняються від сплати податків на:
- Відсотки.
- Дивіденди.
- Приріст капіталу (крім приросту капіталу, одержаного від продажу нерухомого майна на Кіпрі).
Також не треба сплачувати Спецвнесок на оборону (Special Tax Contribution for Defence Purposes).
Тож, зрозуміло, чого так багато компаній та приватних осіб реєструються на Кіпрі. Дуже багато переваг, які можна застосовувати на свою користь. І це лише їх поверхневий огляд.