Українська державна історія має декілька складних періодів становлення та розвитку, коли громадяни «з-під матраців» діставали накопиченні збереження, щоб зробити вигідне інвестування. Але ситуація така, що просто мати активи не достатньо. До того, як рішуче робити кроки в інвестуванні, слід з податками, які потрібно буде сплачувати, розібратися. Навіть базові знання в плані оподаткування інвестдоходів допоможуть інвесторам уникнути непередбачених витрат та можливих збитків.
Дохід від інвестдіяльності
Введення Е-ліміту в Україні створило гарні передумови для інвестування в цінні папери закордонні протягом року. Але якщо не розумітися в оподаткуванні, можна потрапити в «халепу».
Запам’ятовуйте:
Зобов’язання відносно сплати податків з інвестицій виникають під час продажу активів, або ж внаслідок отримання дивідендів. При цьому момент розрахунків з державою для довгострокових інвесторів, що займаються формуванням пенсійних портфелів, може максимально бути відтермінованим.
З чого платять податки? Законодавство України передбачає оподаткування інвестиційного та дивідендного доходів.
Оподаткування доходу, отриманого з продажу цінних паперів
Інвестдохід – це різниця між витратами на придбання активу та виторгом, що отриманий від його продажу. На увазі мається і первісна вартість активу, і документально підтверджена брокерська комісія за проведення операцій купівлі-продажу.
Зазначимо, що всі розрахунки з державою здійснюються в гривні та за курсом НБУ на момент проведення операції. Тож, при розрахунках інвестдоходу вартість придбаного активу треба рахувати по курсу Нацбанку на дату купівлі, а виторг від реалізації – по курсу Нацбанку на дату продажу.
Податок на доходи фізосіб – 18%, військовий збір – 1,5%. Тож, 19,5% від інвестдоходу мають сплатити власники:
- акцій;
- криптовалют;
- корпоративних, державних та муніципальних облігацій;
- банківських депозитів (в т.ч. й у золоті);
- полісів накопичувального страхування життя на завершення дії договору;
- паїв в недержавні пенсфонди.
Інвестиції у золоті злитки (тобто фізичне золото) не оподатковуються.
Всі витрати інвестора повинні мати документальне підтвердження. Мова в першу чергу про своєчасне подання до податкової разом з декларацією і звіту торговця цінними паперами, що має містити дату проведення кожної операції.
Якщо підтверджувальні документи будуть відсутні, податки розрахують не з інвестдоходу, а з виторгу, що буде отримана від продажу цінних паперів.
Тому не завжди, на перший погляд, дохідні операції з активами, після внесення податків, дадуть бажаний прибуток інвестору. Уважно вивчайте повністю всю процедуру та заздалегідь вираховуйте кінцевий результат, а вже потім приймайте рішення стосовно інвестування.