Міжнародна онлайн-торгівля стала одним із найпопулярніших способів заробітку для українських підприємців
Особливо актуально це для тих, хто хоче вийти на нові ринки через такі маркетплейси, як Etsy, Amazon чи eBay. Проте працювати “в білу”, офіційно, і без порушень — не так просто, як здається. Ця стаття допоможе розібратися з головними моментами, щоб ваш бізнес на закордонних платформах був легальним і вигідним.
Група єдиного податку — що варто знати
В Україні ФОП (фізична особа-підприємець) може працювати на різних групах єдиного податку, але не всі вони підходять для продажу товарів чи послуг іноземним замовникам через маркетплейси.
- 2 група єдиного податку — ФОП цієї групи не має права надавати послуги іноземним клієнтам, а продаж цифрових товарів (які вважаються електронними послугами згідно з Податковим кодексом України) заборонений.
- Якщо ви продаєте цифрові товари або у ваших рахунках (інвойсах) окремо вказана оплата доставки, то ФОП має бути на 3 групі єдиного податку.
- Якщо ж хочете залишатися на 2 групі, уникайте продажу цифрових товарів у тому ж магазині, де продаєте фізичні, та не виділяйте оплату доставки окремо — включайте її у вартість товару.
КВЕД — які коди обрати
КВЕД — це класифікатор видів економічної діяльності. Щоб продавати на маркетплейсах за кордон офіційно, потрібно мати відповідні коди КВЕД.
Для продажу власного товару на іноземні маркетплейси обов’язкові такі групи КВЕД:
- Виробничі КВЕД, що відповідають вашим товарам (наприклад, виготовлення одягу, меблів тощо).
- Оптова торгівля — бажано мати КВЕД 46.90 (оптова торгівля невизначеними товарами).
- Роздрібна торгівля через інтернет — КВЕД 47.91 та 47.99.
Для цифрових товарів потрібні послуги, пов’язані з електронною торгівлею, а також оптові та роздрібні КВЕДи (46.90, 47.91).
Ознайомтесь в нашій статті — що найчастіше купують українці на маркетплейсах, щоб підібрати собі вірний КВЕД.
Доходи ФОП — як їх правильно рахувати
Важливо розуміти, що доходом ФОП є повна вартість товару, яку ви встановили, а не сума, що надійшла після вирахування комісії маркетплейсу.
Наприклад, якщо товар коштує $100 (близько 4500 грн за поточним курсом), а на ваш рахунок Payoneer прийшло тільки $70 (після вирахування комісій), то дохід вважається $100. Також, якщо маркетплейс додає до суми податок, наприклад, $20, але покупець платить $120, для податкової враховується лише ваша ціна — $100.
Витрати на комісії чи рекламу — це ваші витрати, а не зменшення доходу.
Рахунок ФОП і виведення коштів
Щоб гроші вважалися доходом ФОП, кошти з маркетплейсів треба обов’язково виводити на банківський рахунок ФОП в Україні.
- Якщо ви на 2 групі єдиного податку, кошти потрібно вивести до кінця року, в якому вони надійшли.
- Для 3 групи — до кінця кварталу.
Якщо залишити гроші, наприклад, на Payoneer або витрачати їх на свої потреби з рахунку, такі кошти вважаються доходом фізособи і оподатковуються за ставкою 18% + 5% військового збору.
Перерахунок доходів у гривню
Всі доходи, отримані в іноземній валюті, на маркетплейсах потрібно конвертувати у гривню за курсом Національного банку України на дату надходження коштів на рахунок.
Якщо ви отримали $100, але на рахунок прийшло $70 через комісію, при звітуванні потрібно брати до уваги саме суму $100 і конвертувати її за курсом НБУ на дату зарахування грошей.
Чи потрібен РРО (касовий апарат) при продажах на маркетплейсах
Відповідь — ні. При продажу на іноземних маркетплейсах РРО чи ПРРО не застосовуються. Це підтверджено роз’ясненнями Державної податкової служби.
Відправка товару і митне оформлення
Якщо ви продаєте як ФОП, то відправляти товар слід офіційно, з належним митним оформленням.
Для товарів вартістю до 1000 євро (приблизно 40 тис. грн) діє спрощена електронна процедура митного оформлення. Це полегшує процес і скорочує час доставки клієнтам.
Продажі на іноземних маркетплейсах відкривають широкі можливості для українського бізнесу, але успіх залежить не лише від якісного продукту, а й від дотримання правил. Важливо обрати правильну групу оподаткування, оформити КВЕДи, коректно вести бухгалтерію та дотримуватися митних норм. Таким чином ви зможете працювати чесно, легально і масштабувати свій бізнес за кордон.