Оренда квартир і будинків — поширене джерело пасивного доходу
Але як правильно декларувати прибуток від здачі житла і які податки доведеться сплатити у 2025 році? Розбираємося в актуальних правилах і підводних каменях здачі власної нерухомості в оренду.
Які податки платять орендодавці
Доходи, отримані від здачі житлової нерухомості, обкладаються податками згідно з Податковим кодексом України. Для фізичних осіб — не підприємців діє така схема:
- 18% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО),
- 5% військового збору.
Разом — 23% від суми орендного доходу. Наприклад, якщо орендодавець щомісяця отримує 12000 грн, за рік він декларує 144000 грн. З цієї суми потрібно сплатити приблизно 33120 грн податків.
Як задекларувати доходи
Для тих, хто здає нерухомість у приватному порядку, діє обов’язок подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи. Її потрібно заповнити до 1 травня року, що настає за звітним. Сплата податку — до 1 серпня.
Це можна зробити онлайн через електронний кабінет платника на сайті Державної податкової служби.
Договір — головний доказ
Наявність письмового договору оренди — не лише юридична безпека, а й обов’язкова умова легальної здачі житла. Без нього — жодного податкового контролю, а отже, великий ризик штрафів у разі перевірки.
Крім того, з 2024 року посилилась співпраця між держорганами та ОСББ/керуючими компаніями — вони мають інструменти виявлення нелегальної оренди. Тож “здав без договору — ніхто не дізнається” вже не працює.
А якщо через Booking чи подобово
Тим, хто здає житло короткостроково — наприклад, через Airbnb або Booking.com, — варто бути особливо уважними. Якщо це систематичне джерело прибутку, податкова може вважати це підприємницькою діяльністю, а значить:
- Потрібна реєстрація ФОП.
- Сплата ЄСВ і податків згідно з обраною групою.
Для прикладу, ФОП 3-ї групи на єдиному податку платить 5% від доходу, плюс мінімальний ЄСВ щомісяці (в 2025 — 1870 грн/міс.).
Відповідальність за несплату
У разі виявлення неподаної декларації чи несплаченого податку, на орендодавця можуть чекати:
- Штраф у розмірі 25% суми податку (а при повторному порушенні — 50%)
- Пеня за кожен день прострочення
- Адміністративна відповідальність (штраф до 850 грн)
Податкова активно використовує інформацію з відкритих реєстрів, банківських переказів, звернень сусідів і керуючих компаній.
Тренд на “білу” оренду
Зростаюча цифровізація, автоматизація перевірок і боротьба з тіньовою економікою роблять «сіру» оренду дедалі ризикованішою. Паралельно держава спрощує механізми подачі декларацій, а банки й сервіси інтегруються з ДПС.
Це відкриває шлях до легального і безпечного заробітку на оренді, а також формує кредитну історію для власників — важливо, якщо планується іпотека, відкриття ФОП або інші фінансові кроки.
Детальніше про те, як правильно здати нерухомість в оренду, читайте в нашій статті.
У 2025 році податкова на нерухомість і доходи від оренди — тема, якою не варто нехтувати. Упорядковані документи й сплата податків — не лише виконання закону, а й захист для самого орендодавця. Якщо плануєте здавати житло — розпочинайте з правильного старту.