Дивно, але сутність ефективного фінансового інструмента відома та тим більше зрозуміла не всім. Розповімо про лізинг, як про спосіб придбання матеріальних цінностей, про основних учасників угоди та про їх відповідальність, про переваги та недоліки лізингу, порівняно звичайного кредиту. Ви дізнаєтеся максимум корисної інформації стосовно лізингу простими та зрозумілими словами.
Сенс поняття
Лізингом (слово походить від англ.”leasing” – оренда/орендувати) називають передання певного матеріального активу в довгострокове оплачуване у вигляді щомісячних внесків користування з подальшою можливістю повного його придбання.
Сенс угоди в придбанні у власність майна з передачею його третій стороні в користування. Щомісячна орендна плата – це дохід власника лізингової компанії. Учасниками лізингової угоди є:
- лізингодавець (банк, лізингова компанія або інша організація, в якої є права на проведення діяльності такого типу, а також фізособи, які розпоряджаються власним майном);
- лізингоодержувач або клієнт;
- постачальник, тобто власник обладнання;
- страхова компанія в якості необов’язкової, але бажаної сторони угоди.
Лізингодавець набуває матеріальні цінності, що призначені для участі в угоді, постачальника при цьому самостійно обирає.
Лізингоодержувач подає в лізингову компанію заявку на оренду певного виду майна.
Якщо рішення лізингодавцем приймається за заявкою позитивне, обладнання поставляється на умовах та в строк, що зазначені у договорі. Як тільки вноситься заключний платіж, майно передається орендарю у власність.
Предмети лізингу
Такі предмети ще називають предметами користування. Виступає ними майно чи матеріальні цінності, що при угоді передаються в користування.
Це можуть бути:
- споруди та будівлі побутового або комерційного призначення;
- обладнання;
- транспорт;
- техніка;
- земельні ділянки.
Майже будь-яке майно по лізинговій угоді може передаватися. Зараз, до речі, популярністю користуються лізингові компанії, що розпродають техніку з пробігом.
Переваги лізингу
Будь-яка компанія на стадії запуску виробництва відчуває нестачу фінресурсів. Тож, зрозуміло, що оренда з подальшим викупом вигідна.
Для лізингоодержувача сенс такої угоди полягає в тому, що набуття майна у власність відбувається шляхом розраховування за нього протягом встановленого договором терміну рівними частками. Це дає змогу фінпотоки перерозподілити доцільніше. Також є істотна економія на сплаті податку на майно. Бо поки лізинг не закритий, на баланс об’єкт не ставиться.
Навіщо такі угоди лізингодавцям? Для них вигода полягає в суттєвій різниці закупівельної вартості майна, загального розміру плати за оренду та залишкової вартості, за якою викуповує майно клієнт.
Найбільш поширені угоди лізингу
Автомобільні
Нова тема для нашої країни, тобто лізинг авто для фізосіб без початкових внесків швидко набирає популярність.
Автолізингом називають придбання в розстрочку з можливістю подальшого викупу за залишковою вартістю автомобіля. Допоки викуп не здійснено, авто лишається у власності лізингодавця.
Хто оформлює такі угоди? Зазвичай, це люди, яким відмовили у видачі кредиту, або бажаючі суттєво заощадити.
Перед автокредитом в автолізингу наступні переваги:
- набагато нижча процентна ставка;
- страховка та ТО включені в графік платежів, оформленням займається продавець авто;
- можна поїздивши пару років, здати машину лізингодавцю назад та пересісти на свіжішу модель.
Після зняття в 2010 році заборони на використання об’єкта лізингу в особистих цілях автолізинг став дуже популярним.
Обладнання
Оборотні кошти таку мають назву, бо весь час знаходяться в справі та приносять власнику прибуток. Купівля сучасного обладнання з внесенням відразу всієї вартості в таких умовах робить солідну «диру» в оборотних активах підприємства. Але, щоб утриматися на ринку, потрібно все одно оновлювати парк. Тут і приходить лізинг, як найбільш вигідний спосіб отримати бажане, на допомогу.
Не потрібні застави, поручителі. Активи залишаються недоторканими та перебувають в обороті. Підприємство має податкові вигоди.
Але всі переваги є відчутними лише під час придбання майна, що має тривалий амортизаційний термін, коли знос обладнання довший терміну лізингу. Інакше є ризик лишитися ще до придбання його в повну вартість з застарілим обладнанням.
Сподіваємося, пояснення зрозумілі, якщо є питання, можна поставити їх в коментарях. Рекомендуємо, щоб не пропустити нові матеріали, підписатися на групи Фінраднику в Фейсбуці та ТГ.